Taux de chargement et TAEG : ATN pour des avances consenties aux administrateurs

 

Taux de chargement et TAEG (Taux Annualisé Effectif Global) dans le cadre des avantages de toute nature pour des avances consenties aux administrateurs

Le taux de chargement mensuel est une grandeur mathématique qui n‘est à strictement parler pas un intérêt. Il exprime simplement le rapport entre la charge totale du crédit sur toute sa durée et le capital initial. Il permet de linéariser facilement les revenus/coûts futurs d’un crédit.

Par exemple, sur un crédit de 10.000 EUR, on rembourse 11.000 EUR sur 24 mois. Le taux de chargement mensuel est simplement de 1000 EUR / 24 = 0.4167 % par mois.

Le taux d’intérêt ‘classique’, lui, s’applique au capital effectivement restant dû à la fin de chaque échéance.

Dans ce même exemple, si l’on multiplie le taux de chargement simplement par 12, on aurait un taux d’intérêt annuel de 0.4167 * 12 = 5 %. Or, un crédit à 5 % annuel ne coûterait que 517 EUR. Ce n’est donc pas correct.

En réalité, le taux annuel est de 0.4167 * 24 * 24 / 25 = 9.60 %. Donc, si on calcule un crédit de 10.000 EUR sur 24 mois à du 9.60 % annuel, on a un résultat de 986 EUR.

Ce n’est pas exactement 1000 EUR car en réalité la formule est actuarielle et fait intervenir les logarithmes. L’administration propose une formule approchée.

Avant, les banques affichaient le taux de chargement mensuel. Mais, c’était trompeur pour le consommateur qui, lui, multipliait simplement par 12. Or, le taux réel (TAEG) est quasi le double ! C’est pourquoi, les banques ont l’obligation d’afficher ce fameux TAEG.

 

 

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